Калькулятор НДС и налога на прибыль в Армении
Рассчитайте НДС к уплате, налог на прибыль 18% и чистую прибыль ООО или ИП на общем режиме — с учётом дивидендов владельцу.
Калькулятор рассчитан на ООО и ИП на общем режиме. Введите годовые суммы — с НДС или без, — и вы увидите НДС к уплате, налогооблагаемую прибыль, налог на прибыль и чистую прибыль. Для ООО калькулятор покажет, сколько получит владелец после выплаты дивидендов, для ИП — добавит соцплатёж.
Расчёт пригодится, если оборот перешагнул 115 млн ֏, если ваш вид деятельности закрыт для налога с оборота (например, юридические и бухгалтерские услуги) или если вы сравниваете режимы.
Как считаются НДС и налог на прибыль
- Начисленный НДС — выручка без НДС × 20%. Если суммы указаны с НДС, налог составляет 20/120 от суммы.
- НДС к зачёту — налог в закупках у плательщиков НДС, включая импорт.
- НДС к уплате — разница между ними. Если она отрицательная, сумма переносится на следующий период или возвращается.
- Прибыль — выручка без НДС минус закупки без НДС, прочие вычитаемые расходы и убытки прошлых лет; налог на прибыль — 18%.
Если вы не плательщик НДС, входящий налог не зачитывается и включается в расходы.
Ставки и сроки
| Налог или платёж | Ставка | Когда платить |
|---|---|---|
| НДС | 20% | ежемесячно, до 20-го числа следующего месяца |
| Налог на прибыль (ООО и ИП) | 18% | декларация до 20 апреля; авансы до 20-го числа последнего месяца квартала |
| Соцплатёж ИП (родившихся в 1974 году и позже) | 5% при прибыли до 6 млн ֏; 10% − 300 000 ֏ до 13,5 млн ֏; выше — 1 050 000 ֏ | по итогам года |
| Дивиденды физлицам | 5% | удерживает компания при выплате |
| Обязательная регистрация по НДС | выручка свыше 115 млн ֏ | — |
Пример: ООО с выручкой 200 млн ֏ в год
16 000 000 ֏
НДС к уплате
5 400 000 ֏
Налог на прибыль 18%
24 600 000 ֏
Чистая прибыль
23 370 000 ֏
Владельцу после 5%
Выручка ООО без НДС — 200 000 000 ֏, закупки у плательщиков НДС — 120 000 000 ֏, прочие расходы (зарплаты и другое) — 50 000 000 ֏. Начисленный НДС — 40 000 000 ֏, к зачёту — 24 000 000 ֏, к уплате — 16 000 000 ֏. Прибыль — 30 000 000 ֏, налог на прибыль — 5 400 000 ֏. Если всю чистую прибыль выплатить дивидендами, удержат 1 230 000 ֏, а общая налоговая нагрузка на прибыль составит 22,1%.
Для ИП с прибылью 8 000 000 ֏ налог на прибыль — 1 440 000 ֏, соцплатёж — 10% × 8 000 000 − 300 000 = 500 000 ֏. Всего 1 940 000 ֏, или 24,25% прибыли.
Частые вопросы
Когда выручка превышает 115 млн ֏. При меньшем обороте можно зарегистрироваться добровольно — например, если ваши покупатели работают с НДС и хотят принимать его к зачёту.
Налог на прибыль 18% и, если вы родились в 1974 году или позже, соцплатёж по шкале. Часто упоминаемые 23% — это сумма 18% налога и 5% соцплатежа при прибыли до 6 млн ֏. Например, с прибыли 5 000 000 ֏: 900 000 + 250 000 = 1 150 000 ֏.
Да, если дивиденды в том же году вложены в уставный капитал той же компании. Такой сценарий можно посчитать в калькуляторе налога на дивиденды и аренду.
Разница переносится на следующие периоды или возвращается. Так бывает, например, после крупных закупок оборудования или товара.
Убыток можно переносить на следующие 5 лет и уменьшать за счёт него прибыль. В калькуляторе для этого есть поле «Перенос убытков прошлых лет».
Расскажите о своём бизнесе, и мы предложим подходящее решение
- Бесплатно и ни к чему не обязывает
- Ответим на удобном языке: հայերեն, русский, English
- По будням, 10:00–18:00
Или напишите нам напрямую