Калькулятор налога с оборота в Армении на 2026 год
Посчитайте налог с оборота для ИП или ООО: ставка по виду деятельности, вычет расходов, минимальный налог и фиксированные платежи ИП.
Калькулятор показывает, сколько налога с оборота придётся заплатить за месяц, квартал или год. Обороты по разным видам деятельности вводятся отдельно: у каждого своя ставка, свой процент вычета расходов и свой минимум. Для ИП калькулятор добавляет фиксированные ежемесячные платежи, а итог сравнивает с микробизнесом и общим режимом.
Если указать код деятельности ՏԳՏԴ, калькулятор проверит, не исключён ли он из налога с оборота или из микробизнеса. Расчёт пригодится при выборе режима для нового ИП или ООО и для сверки квартального платежа.
Как считается налог с оборота
Налоговый период — квартал, и по каждому виду деятельности расчёт ведётся отдельно:
- оборот без НДС умножается на ставку категории;
- из полученной суммы вычитается процент от документальных расходов того же квартала;
- налог не может опуститься ниже минимума — фиксированного процента от оборота. Расходы, которые не уместились в вычет, переходят на следующий квартал той же категории.
В зачёт идут покупка товаров для перепродажи, материалы, зарплата, административные и сбытовые расходы, если есть электронный счёт, чек ККМ или акт. Основные средства, амортизация, командировочные и представительские расходы налог не уменьшают.
Ставки налога с оборота в 2026 году
| Вид деятельности | Ставка | Вычет от расходов | Минимум от оборота |
|---|---|---|---|
| Торговля | 10% | 9,5% | 1% |
| Производство | 7% | 5% | 3% |
| Общепит | 12% | 9% | 3,5% |
| Услуги и прочая деятельность | 10% | 6% | 4,5% |
| Аренда, проценты, роялти | 10% | — | — |
| Продажа активов и недвижимости | 10% | — | — |
| Вторсырьё из перечня | 5% | — | — |
| Газеты (редакции) | 1,5% | — | — |
| Высокие технологии из перечня Правительства | 1% | — | — |
Ставка 1% действует в 2025–2031 годах, если деятельность входит в перечень Правительства, сотрудников не больше 50 и не менее 90% дохода приходится на эту деятельность.
Пример: ИП в сфере услуг, один квартал
600 000 ֏
10% от оборота
90 000 ֏
Вычет: 6% от расходов
510 000 ֏
Налог с оборота
540 000 ֏
Итого с платежами ИП
ИП, родившийся после 1974 года, оказывает услуги. Оборот за квартал — 6 000 000 ֏, расходы с документами — 1 500 000 ֏.
- 10% от оборота: 600 000 ֏;
- вычет 6% от расходов: 90 000 ֏;
- минимум 4,5% от оборота — 270 000 ֏; налог выше, ограничение не срабатывает;
- налог с оборота: 510 000 ֏, то есть 8,5% оборота;
- фиксированный налог на прибыль и соцплатёж ИП: по 5 000 ֏ × 3 месяца, вместе 30 000 ֏.
Итого за квартал — 540 000 ֏. Другой случай: торговля с оборотом 10 млн ֏ и закупками на 12 млн ֏. Вычет упирается в минимум, налог составит 100 000 ֏ (1% оборота), а 2 526 316 ֏ неиспользованных расходов перейдут на следующий квартал.
Частые вопросы
Те, чей оборот за прошлый год превысил 115 млн ֏, банки, страховые и другие лицензируемые финансовые организации, игорный бизнес. С 1 июля 2025 года режим закрыт также для юридических и бухгалтерских услуг (код 69), управленческого консалтинга (70) и кадровых агентств (78.2, 78.3). Строительство, медицина и реклама налог с оборота применять могут — для них закрыт только микробизнес.
С момента превышения вы перестаёте быть плательщиком налога с оборота и переходите на общий режим: НДС 20% и налог на прибыль 18%. Налоговую нужно уведомить в течение 20 дней. Калькулятор предупредит, если годовой оборот по вашим данным выходит за порог.
До 20-го числа месяца, следующего за кварталом. Перейти на налог с оборота можно, подав уведомление до 20 февраля или в течение 20 дней после регистрации.
5 000 ֏ в месяц фиксированного налога на прибыль и, если вы родились в 1974 году или позже, 5 000 ֏ соцплатежа. Калькулятор не учитывает гербовый сбор (12 000 ֏ в год, при доходе выше 12 млн ֏ — 120 000 ֏) и медстраховку 129 600 ֏ в год, обязательную при доходе за 2025 год выше 2,4 млн ֏.
Микробизнес освобождает от налога на прибыль, НДС и налога с оборота, но только при обороте за прошлый год до 24 млн ֏ и не для всех видов деятельности: торговля, IT, консалтинг, строительство, общепит в Ереване и сдача имущества в аренду туда не допускаются. Зарплаты сотрудников на микробизнесе облагаются по ставке 20%. Калькулятор показывает оба варианта рядом с общим режимом.
Расскажите о своём бизнесе, и мы предложим подходящее решение
- Бесплатно и ни к чему не обязывает
- Ответим на удобном языке: հայերեն, русский, English
- По будням, 10:00–18:00
Или напишите нам напрямую