Калькулятор налога на дивиденды, аренду, проценты и роялти в Армении
Узнайте, сколько налога удержат с дивидендов, процентов и роялти и сколько придётся доплатить самому при сдаче недвижимости в аренду.
Калькулятор работает с четырьмя видами пассивного дохода: дивидендами, арендой, процентами и роялти. Выберите вид дохода, получателя и сумму — и вы увидите размер налога, сколько удержит плательщик, сколько нужно заплатить самостоятельно и сколько останется у вас.
Он пригодится тем, кто сдаёт квартиру или офис, владельцам ООО, которые выплачивают себе дивиденды, вкладчикам и тем, кто даёт займы компаниям, а также авторам, получающим роялти.
Как облагается пассивный доход
| Доход | Ставка | Кто платит налог |
|---|---|---|
| Дивиденды физлицу (резиденту или нерезиденту) | 5% | компания при выплате |
| Дивиденды иностранной компании | 5%, по соглашению может быть ниже | компания при выплате |
| Дивиденды армянской компании | 0% | — |
| Аренда | 10% + 10% с суммы сверх 60 млн ֏ в год | арендатор-компания или ИП удерживает 10%, остальное — вы по декларации |
| Проценты по вкладам и биржевым облигациям | 10% | банк или плательщик |
| Прочие проценты физлицу (например, заём компании) | 20% | заёмщик |
| Проценты иностранной компании | 10% | плательщик |
| Государственные облигации | 0% | — |
| Роялти | 10% | плательщик |
Аренда. Расходы на ремонт и коммунальные платежи не вычитаются. Порог 60 млн ֏ считается по сумме всех договоров за календарный год, и дополнительные 10% берутся только с превышения. Если арендатор — компания, ИП или нотариус, он удерживает 10% с каждого платежа. Незарегистрированный договор нужно задекларировать в течение 5 дней.
Дивиденды. Налог возвращается, если дивиденды в том же году вложены в уставный капитал той же компании. Дивиденды по акциям, которые торгуются на армянской бирже, у физлиц освобождены. Для нерезидентов ставку может снизить соглашение об избежании двойного налогообложения — при наличии справки о резидентстве за текущий год.
Пример: офис за 6,5 млн ֏ в месяц
78 000 000 ֏
Аренда за год
7 800 000 ֏
Удержат арендаторы
1 800 000 ֏
Доплатить самому
68 400 000 ֏
Остаётся после налога
Собственник сдаёт офисные помещения компаниям за 6 500 000 ֏ в месяц весь год. Арендаторы ежемесячно удерживают 650 000 ֏, за год — 7 800 000 ֏. Годовая аренда превышает порог 60 млн ֏ на 18 000 000 ֏, поэтому по годовой декларации нужно доплатить ещё 1 800 000 ֏. Всего налог составит 9 600 000 ֏, эффективная ставка — 12,31%.
Для сравнения: квартира, сданная частному лицу за 350 000 ֏ в месяц, приносит 4 200 000 ֏ в год. Налог — 420 000 ֏, и платите его вы сами, потому что арендатор не налоговый агент.
Частые вопросы
Да. Налог 10% вы платите сами через годовую декларацию о доходах. Для доходов 2025 года действовал переходный срок подачи — до 1 ноября 2026 года.
Складываются все договоры аренды одного человека за календарный год. Дополнительные 10% начисляются только на часть сверх порога и платятся самостоятельно по годовой декларации.
Если в том же году вложить дивиденды в уставный капитал той же компании, удержанные 5% вернут. Нерезидентам ставку может снизить соглашение об избежании двойного налогообложения — например, для компании из ОАЭ до 3% при выполнении условий.
Если вы налоговый резидент другой страны, доход может облагаться и там. При наличии соглашения об избежании двойного налогообложения налог, уплаченный в Армении, обычно засчитывается.
Расскажите о своём бизнесе, и мы предложим подходящее решение
- Бесплатно и ни к чему не обязывает
- Ответим на удобном языке: հայերեն, русский, English
- По будням, 10:00–18:00
Или напишите нам напрямую